A reforma tributária substitui PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS por três tributos: CBS (federal), IBS (estadual e municipal) e IS (o imposto seletivo). O Odoo já traz os cadastros dessa estrutura — CST próprio, classificação tributária e os campos no XML — para que a transição não seja feita às pressas.
Os cadastros que já existem
CST de CBS / IBS
No Cadastro de CST Alíquotas, o tipo de imposto CBS / IBS traz a tabela própria dos novos tributos.
| 000 | Tributação integral. |
| 010 | Tributação com alíquotas uniformes. |
| 011 | Tributação com alíquotas uniformes reduzidas. |
| 200 | Alíquota reduzida. |
| 210 | Redução de alíquota com redutor de base de cálculo. |
| 220 | Alíquota fixa. |
| 400 | Isenção. |
| 510 | Diferimento. |
| 810 | Ajustes. |
| 820 | Tributação em declaração de regime específico. |
Classificação tributária
Em Configurações → Cadastros → Tax Classifications ficam as 130 classificações tributárias da CBS e do IBS. Cada uma amarra um CST a um código de seis dígitos, uma descrição e os percentuais de redução de IBS e redução de CBS.
Exemplos de como isso funciona na prática: 000001 é "situações tributadas integralmente pelo IBS e CBS", sem redução; 011001 é "planos de assistência funerária", com 60% de redução nos dois tributos; 200001 é "aquisições realizadas entre empresas autorizadas a operar em zonas de processamento de exportação", com 100% de redução.
É esse código que vai no XML — não a alíquota. A alíquota é definida por lei; o que a empresa declara é a classificação da operação.
Onde configurar no Odoo
- No imposto: o campo CBS / IBS Classificação tributária liga o registro de imposto à classificação correta.
- Na posição fiscal: a aba CBS / IBS, dentro de Configurações Diversas, guarda os parâmetros da operação para os novos tributos.
- No CST: o campo Classificações Tributárias CBS / IBS associa cada CST às classificações compatíveis, evitando combinação inválida.
O que muda na prática
- Crédito amplo — CBS e IBS são não cumulativos de verdade: todo insumo gera crédito, inclusive uso e consumo. Isso muda o cálculo de margem.
- Tributação no destino — o IBS fica com o estado e o município do consumidor, não com os da origem. O DIFAL deixa de existir como hoje.
- Split payment — a previsão é que o tributo seja separado no momento do pagamento, o que altera fluxo de caixa e conciliação.
- Cadastro é tudo — sem NCM e classificação tributária corretos, nada calcula. Quem arrumar a base agora chega na virada sem sobressalto.
O que fazer hoje
- Zerar os itens sem NCM e sem CST — o card de conferência fiscal do Painel Fiscal mostra os dois números.
- Revisar as posições fiscais duplicadas: na reforma, cada operação mal classificada vira crédito perdido.
- Conferir a categoria fiscal dos produtos, que passa a valer para a classificação tributária.
- Acompanhar as atualizações do Odoo: os cadastros de CST e classificação são atualizados conforme as notas técnicas saem.
Enquanto a transição não acontece, ICMS, IPI, PIS e COFINS seguem funcionando normalmente no sistema — os dois conjuntos convivem.